As projeções financeiras têm por objetivo final calcular o fluxo de caixa líquido (superávits e déficits) durante o número de anos necessário para atingir a fase de estabilidade. Geralmente, essas projeções são elaboradas em planilhas eletrônicas (MS Excel) e envolvem 7 componentes básicos:
• Estimativa de vendas
Quantidade de vendas estimada por produto. Essa quantidade depende das condições de mercado e, por isso, nem sempre tem fácil mensuração. Algumas formas de estimar as vendas são:
• estudos de mercado
• experiências do próprio empreendedor no mercado
• ideia clara dos valores, pois trabalham com um grupo restrito de clientes, com os quais já têm condições pré negociadas
A quantidade vendida tem forte relação com o preço de venda, que depende da sua estratégia e dos custos do produto.
• Estimativa de custos de matérias primas utilizadas
Para calcular esta estimativa é importante considerar a quantidade dos vários tipos de matéria prima utilizados nos produtos, multiplicada pelo custo unitário para a empresa, calculado com base em seu conhecimento da estrutura de custos dessas mercadorias.
• Estimativa de outros custos de produção
Os custos de mercadorias vendidas (CMV) incluem:
• matérias primas
• mão de obra diretamente utilizada na produção
• outros custos necessários à produção, tais como energia elétrica, manutenção de máquinas etc.
Como são projeções de caixa, não devem ser considerados custos que não tenham impacto direto no caixa da empresa, tais como depreciações ou provisões.
• Estimativa de custos de administração e vendas
Custos com pessoal, aluguel do imóvel, despesas de expediente e outros custos necessários ao funcionamento do negócio.
• Estimativa de impostos
Base nos impostos vigentes para o tipo de negócio.
• Estimativa de investimento
Investimento em ativos permanentes (tangíveis ou intangíveis), que irão beneficiar o negócio por mais de um ano.
• Estimativa de capital circulante
É o investimento nos ativos permanentes. É necessário, entre outras coisas, adquirir estoques, ter algum saldo de caixa para pagar custos diversos, dar prazos de pagamentos a clientes que se transformam em devedores, etc.
Ao elaborar projeções financeiras, você converte possíveis cenários de futuro em dados palpáveis, que irão ajudá-lo a tomar decisões de investimento.