Consiste em uma planilha que apresenta a evolução de entradas e saídas de recursos financeiros da empresa ao longo do tempo. Normalmente, os fluxos de caixa contemplados nos planos de negócio abrangem um período de 5 anos.
As informações lançadas no fluxo de caixa são feitas por mês e consolidadas em uma coluna que representa o “resultado” do ano. Fazendo isso é possível detectar os meses onde houve aumento de despesas, capitalização da empresa por um fundo de capital de risco ou investidor.
Não existe um único modelo de fluxo de caixa, e o grau de detalhamento depende do número de informações e grau de controle adequado à necessidade de cada empresa. Os lançamentos dos valores (entradas e saídas de recursos) devem ser considerados na data em que acontecem. No caso de lançamentos futuros deve considerar o planejamento conhecido até a data da elaboração da planilha.